Налоговые службы получили руководство, как действовать в случае, если обнаружены признаки фирмы-однодневки.

Как только подано заявление на регистрацию компании, налоговые службы начнут проверять её на наличие признаков компании-однодневки: массовость адреса, руководителя, учредителя и т.п. Если эти признаки есть в наличии, но при этом инспекции не удалось найти законных оснований для отказа в регистрации, компания сразу будет включена в реестр «особого контроля».

После этого отдел по работе с налогоплательщиками будет отслеживать, не возвращается ли почта с адреса предполагаемой фирмы-однодневки. Примерно через месяц после регистрации сомнительной компании специалисты из отдела оперативного контроля будут осматривать помещения с целью проверки находится ли компания по указанному адресу. После первого квартала работы компании в налоговую необходимо будет предоставить банковские выписки, что позволит поставить контрагентам диагноз «связь с однодневкой».

Если компания этот отчёт не сдала, её счёт будет заблокирован, руководитель должен будет давать пояснения, а собственник здания, в котором находится компания, получит запрос о заключении договора аренды с проверяемой компанией.

Если инспекция собрала пакет компромата на фирму, занесённую в «особый реестр» и пришла к выводу, что она слишком похожа на однодневку, налоговые органы потребуют через УФНС или через суд, чтобы регистрация ООО или компании другой формы собственности была признана незаконной. Инспекторы проинформируют банк о неблагонадёжной организации, а также направят материалы в правоохранительные органы, где будет рассматриваться вопрос о возбуждении уголовного дела.